Część materiałów udostępnionych na tej stronie zostało zebranych w ramach wykonywania projektu, który został sfinansowany ze środków Narodowego Centrum Nauki przyznanych na podstawie decyzji Nr DEC-2013 /09/B/HS5/00019
Strona KNF oraz NBP dotycząca krypotwalut : https://uwazajnakryptowaluty.pl
thinkBLOCKtank, Position paper on the regulation of tokens in Europe (version 1.0), June 2019
Stanowiska organów i instytucji :
Bank Rozrachunków Międzynarodowych w Bazyleii (Bank for International Settlements – BIS) :
Raport BIS pt. „Non – banks in retail payments”, September 2014
Raport BIS pt. „Digital currencies”, November 2015
The Financial Action Task Force – FATF
wskazówki FATF pt. “Virtual Currencies: Key Definitions and Potential AML/CFT Risks” z czerwca 2014 r.
wskazówki FATF pt. „Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies” z czerwca 2015 r
Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (European Banking Authority – EBA ) :
Ostrzeżenie wydane przez EBA w dniu 12 grudnia 2013 r. pt. „Warning to consumers on virtual currencies”
Opinia EBA z 4 lipca 2014 r. (EBA/Op/2014/08) pt. „EBA Opinion on ‘virtual currencies”
Techniczne standardy, przewodniki, rekomendacje, opinie, raporty i inne publikacje EBA dotyczące usług płatniczych i pieniądza elektronicznego (Payment services and electronic money – Technical Standards, Guidelines, Recommendations, Opinions, Reports and other Publications)
Eba Report on the Impact Of Fintech on Incumbent Credit Institutions’ Business Models 03 JULY 2018
FinTech: Regulatory sandboxes and innovation hubs
Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities and Markets Authority – ESMA)
Advice Investment-based crowdfunding 18 December 2014
Opinion Investment-based crowdfunding 18 December 2014
Call for evidence. Investment using virtual currency or distributed ledger technology, 22 April 2015
Discussion Paper The Distributed Ledger Technology Applied to Securities Markets 2 June 2016
Raport The Distributed Ledger Technology Applied to Securities Markets 7 February 2017
ESMA alerts investors to the high risks of Initial Coin Offerings (ICOs), 13 November 2017
Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (European Insurance and Occupational Pensions Authority - EIOPA)
Action Plan to strengthen the fight against terrorist financing z 2.02.2016
Europejski Bank Centralny (European Central Bank – ECB) :
„Virtual currency schemes”, October 2012
„Virtual currency schemes – a further analysis”, February 2015
Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (Court of Justice of the European Union) :
Wyrok z dnia 22 października 2015 r. w sprawie C-264/14 Skatteverket przeciwko Davidowi Hedqvistowi
EPRS - European Parliamentary Research Service
United States Congress (USA)
Financial Crimes Enforcement Network – FinCEN (USA) :
“Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies” z 18.03.2013 r. (FIN-2013-G001)
„Application of FinCEN’s Regulations to Virtual Currency Mining Operations” z 30.01.2014 r. (FIN-2014-R001)
„Application of FinCEN’s Regulations to Virtual Currency Software Development and Certain Investment Activity” z 30.01.2014 (FIN-2014-R002)
„Request for Administrative Ruling on the Application of FinCEN’s Regulations to a Virtual Currency Trading Platform” z 27.10.2014 (FIN-2014-R011)
„Request for Administrative Ruling on the Application of FinCEN’s Regulations to a Virtual Currency Payment System” z 27.10.2014 (FIN-2014-R0`1)
Application of FinCEN’s Regulations to Persons Issuing Physical or Digital Negotiable Certificates of Ownership of Precious Metals z 14.08.2015 r. (FIN-2015-R001)
Consumer Financial Protection Bureau – CFPB (USA) :
„Risks to consumers posed by virtual currencies” August 2014
Securities and Exchange Commission – SEC (USA)
Investor Alert: Ponzi Schemes Using Virtual Currencies, SEC Pub. No. 153 (7/13)
Investor Alert: Bitcoin And Other Virtual Currency-Related Investments – 7 May 2014
Regulators Working Together to Serve Investors – 14 April 2015
Securities and Exchange Commission v. Carlos R. Garza
SEC Charges Bitcoin Mining Companies – 1 December 2015
Investor Bulletin: Initial Coin Offerings – July 25, 2017
Financial Industry Regulatory Authority – FINRA (USA)
Bitcoin: More than a Bit Risky – 7.05.2014
Commodity Futures Trading Commission – CFTC (USA)
Customer Advisory: Beware Virtual Currency Pump-and-Dump Schemes – February 15, 2018
Department of Justice (USA)
Financial Conduct Authority – FCA (UK)
Annual Report 2013/2014 – FCA. Markets Pactitioner Panel
Guidance on Cryptoassets - Consultation Paper CP19/3* January 2019
Swiss Financial Market Supervisory Authority FINMA
HM Tresaury (UK)
UK national risk assessment of money laundering and terrorist financing, October 2015
Komunikat Narodowego Banku Polskiego i Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie „walut” wirtualnych
Komisja Nadzoru Finansowego – KNF (PL)
Komunikat KNF w sprawie funkcjonowania giełd i kantorów kryptowalut z 6 czerwca 2018 r.
Ministerstwo Finansów (PL)
Skutki podatkowe obrotu kryptowalutami w PIT, VAT i PCC – komunikat z dnia 4 kwietnia 2018 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 lipca 2018 r. w sprawie zaniechania poboru podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy sprzedaży lub zamiany waluty wirtualnej (UWAGA – rozporządzenie to weszło w życie w dniu 13 lipca 2018 r. i ma zastosowanie do umowy sprzedaży lub zamiany waluty wirtualnej dokonanych od dnia 13 lipca 2018 r. do dnia 30 czerwca 2019 r.)
Bank of England (UK)
Federal Financial Supervisory Authority – BaFin (Germany)
Consumer warning: the risks of initial coin offerings – 09.11.2017
Initial coin offerings: High risks for consumers – 15.11.2017
Bank Centralny Indii (Reserve Bank of India – RBI) :
RBI cautions users of Virtual Currencies against Risks – 24 December 2013
Ludowy Bank Chin (People’s Bank of China) :
Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (Organisation for Economic Co-operation and Development – OECD), zob też tu
OECD (2019), Initial Coin Offerings (ICOs) for SME Financing
Międzynarodowy Fundusz Walutowy (International Monetary Fund – IMF)
Distributed Ledger Technology (DLT) and Blockchain, IBRD - World Bank, 2017
Generalny Inspektor Informacji Finansowej (PL)
Krajowa ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, Warszawa 2019 r.
SPRAWOZDANIE Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z realizacji ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w 2018 roku
Akty prawa (legislation) :
USA - prawo federalne - US federal law
Crypto-Currency Act of 2020 (Introduced in House - projekt).
Stan Nowy Jork – New York State
N.Y. COMP. CODES R. & REGS. tit. 23, § 200 (2015)
Stan Kalifornia - California State
Bill no. 1489 Virtual currency businesses regulation
Stan Illinois - Illinois State
The Blockchain Technology Act
Illinois’s the Blockchain Technology Act
Malta
Malta’s Virtual Financial Assets Act (CAP. 590), L.N. of 2018
Gibraltar
Polska
Projekt ustawy o Centralnej Bazie Rachunków z grudnia 2016 r. (zob. też postępy rządowego procesu legislacyjnego)
Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy – Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw – projekt ten przewiduje kompleksową regulację opodatkowania walut wirtualnych w podatkach dochodowych od osób fizycznych oraz od osób prawnych (projekt został przyjęty i tym samym ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o podatku dochodowym od osób prawnych zostały odpowiednio znowelizowane).
Brazylia
Lei No. 12.865, de 9 de Outubro de 2013 [Law No. 12,865 of October 9, 2013]
USA :
Japonia :
Payment Services Act (brak tłumaczenia na j. angielski aktualnego tekstu, uwzględniającego poprawki z 2016 r. wprowadzające regulacje dotyczące wirtualnych walut – info zob. tu i tu)
International Bank for Reconstruction and Development / the World Bank
Distributed Ledger Technology (DLT) and Blockchain 2017
Satoshi Nakamoto :
S. Nakamoto, Bitcoin: A Peer – to – Perr Electronic Cash System