Część materiałów udostępnionych na tej stronie zostało zebranych w ramach wykonywania projektu, który został sfinansowany ze środków Narodowego Centrum Nauki przyznanych na podstawie decyzji Nr DEC-2013 /09/B/HS5/00019
Strona KNF oraz NBP dotycząca krypotwalut : https://uwazajnakryptowaluty.pl
thinkBLOCKtank, Position paper on the regulation of tokens in Europe (version 1.0), June 2019
Stanowiska organów i instytucji :
Bank Rozrachunków Międzynarodowych w Bazyleii (Bank for International Settlements – BIS) :
Raport BIS pt. „Non – banks in retail payments”, September 2014
Raport BIS pt. „Digital currencies”, November 2015
The Financial Action Task Force – FATF
wskazówki FATF pt. “Virtual Currencies: Key Definitions and Potential AML/CFT Risks” z czerwca 2014 r.
wskazówki FATF pt. „Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies” z czerwca 2015 r
Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (European Banking Authority – EBA ) :
Ostrzeżenie wydane przez EBA w dniu 12 grudnia 2013 r. pt. „Warning to consumers on virtual currencies”
Opinia EBA z 4 lipca 2014 r. (EBA/Op/2014/08) pt. „EBA Opinion on ‘virtual currencies”
Techniczne standardy, przewodniki, rekomendacje, opinie, raporty i inne publikacje EBA dotyczące usług płatniczych i pieniądza elektronicznego (Payment services and electronic money – Technical Standards, Guidelines, Recommendations, Opinions, Reports and other Publications)
Eba Report on the Impact Of Fintech on Incumbent Credit Institutions’ Business Models 03 JULY 2018
FinTech: Regulatory sandboxes and innovation hubs
Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities and Markets Authority – ESMA)
Advice Investment-based crowdfunding 18 December 2014
Opinion Investment-based crowdfunding 18 December 2014
Call for evidence. Investment using virtual currency or distributed ledger technology, 22 April 2015
Discussion Paper The Distributed Ledger Technology Applied to Securities Markets 2 June 2016
Raport The Distributed Ledger Technology Applied to Securities Markets 7 February 2017
ESMA alerts investors to the high risks of Initial Coin Offerings (ICOs), 13 November 2017
Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (European Insurance and Occupational Pensions Authority - EIOPA)
Action Plan to strengthen the fight against terrorist financing z 2.02.2016
Europejski Bank Centralny (European Central Bank – ECB) :
„Virtual currency schemes”, October 2012
„Virtual currency schemes – a further analysis”, February 2015
Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (Court of Justice of the European Union) :
Wyrok z dnia 22 października 2015 r. w sprawie C-264/14 Skatteverket przeciwko Davidowi Hedqvistowi
EPRS - European Parliamentary Research Service
United States Congress (USA)
Financial Crimes Enforcement Network – FinCEN (USA) :
“Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies” z 18.03.2013 r. (FIN-2013-G001)
„Application of FinCEN’s Regulations to Virtual Currency Mining Operations” z 30.01.2014 r. (FIN-2014-R001)
„Application of FinCEN’s Regulations to Virtual Currency Software Development and Certain Investment Activity” z 30.01.2014 (FIN-2014-R002)
„Request for Administrative Ruling on the Application of FinCEN’s Regulations to a Virtual Currency Trading Platform” z 27.10.2014 (FIN-2014-R011)
„Request for Administrative Ruling on the Application of FinCEN’s Regulations to a Virtual Currency Payment System” z 27.10.2014 (FIN-2014-R0`1)
Application of FinCEN’s Regulations to Persons Issuing Physical or Digital Negotiable Certificates of Ownership of Precious Metals z 14.08.2015 r. (FIN-2015-R001)
Consumer Financial Protection Bureau – CFPB (USA) :
„Risks to consumers posed by virtual currencies” August 2014
Securities and Exchange Commission – SEC (USA)
Investor Alert: Ponzi Schemes Using Virtual Currencies, SEC Pub. No. 153 (7/13)
Investor Alert: Bitcoin And Other Virtual Currency-Related Investments – 7 May 2014
Regulators Working Together to Serve Investors – 14 April 2015
Securities and Exchange Commission v. Carlos R. Garza
SEC Charges Bitcoin Mining Companies – 1 December 2015
Investor Bulletin: Initial Coin Offerings – July 25, 2017
Financial Industry Regulatory Authority – FINRA (USA)
Bitcoin: More than a Bit Risky – 7.05.2014
Commodity Futures Trading Commission – CFTC (USA)
Customer Advisory: Beware Virtual Currency Pump-and-Dump Schemes – February 15, 2018
Department of Justice (USA)
Financial Conduct Authority – FCA (UK)
Annual Report 2013/2014 – FCA. Markets Pactitioner Panel
Guidance on Cryptoassets - Consultation Paper CP19/3* January 2019
Swiss Financial Market Supervisory Authority FINMA
HM Tresaury (UK)
UK national risk assessment of money laundering and terrorist financing, October 2015
Komunikat Narodowego Banku Polskiego i Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie „walut” wirtualnych
Komisja Nadzoru Finansowego – KNF (PL)
Komunikat KNF w sprawie funkcjonowania giełd i kantorów kryptowalut z 6 czerwca 2018 r.
Ministerstwo Finansów (PL)
Skutki podatkowe obrotu kryptowalutami w PIT, VAT i PCC – komunikat z dnia 4 kwietnia 2018 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 lipca 2018 r. w sprawie zaniechania poboru podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy sprzedaży lub zamiany waluty wirtualnej (UWAGA – rozporządzenie to weszło w życie w dniu 13 lipca 2018 r. i ma zastosowanie do umowy sprzedaży lub zamiany waluty wirtualnej dokonanych od dnia 13 lipca 2018 r. do dnia 30 czerwca 2019 r.)
Bank of England (UK)
Federal Financial Supervisory Authority – BaFin (Germany)
Consumer warning: the risks of initial coin offerings – 09.11.2017
Initial coin offerings: High risks for consumers – 15.11.2017
Bank Centralny Indii (Reserve Bank of India – RBI) :
RBI cautions users of Virtual Currencies against Risks – 24 December 2013
Ludowy Bank Chin (People’s Bank of China) :
Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (Organisation for Economic Co-operation and Development – OECD), zob też tu
OECD (2019), Initial Coin Offerings (ICOs) for SME Financing
Międzynarodowy Fundusz Walutowy (International Monetary Fund – IMF)
Distributed Ledger Technology (DLT) and Blockchain, IBRD - World Bank, 2017
Generalny Inspektor Informacji Finansowej (PL)
Krajowa ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, Warszawa 2019 r.
SPRAWOZDANIE Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z realizacji ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w 2018 roku
Akty prawa (legislation) :
USA - prawo federalne - US federal law
Crypto-Currency Act of 2020 (Introduced in House - projekt).
Stan Nowy Jork – New York State
N.Y. COMP. CODES R. & REGS. tit. 23, § 200 (2015)
Stan Kalifornia - California State
Bill no. 1489 Virtual currency businesses regulation
Stan Illinois - Illinois State
The Blockchain Technology Act
Illinois’s the Blockchain Technology Act
Malta
Malta’s Virtual Financial Assets Act (CAP. 590), L.N. of 2018
Gibraltar
Lichtenstain
Gesetz vom 3. Oktober 2019 über Token und VT-Dienstleister (Law of 3 October 2019 on Tokens and TT Service Providers (Token and TT Service Provider Act; TVTG)) Serial number (LR-Nr.): 950.6
Polska
Projekt ustawy o Centralnej Bazie Rachunków z grudnia 2016 r. (zob. też postępy rządowego procesu legislacyjnego)
Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy – Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw – projekt ten przewiduje kompleksową regulację opodatkowania walut wirtualnych w podatkach dochodowych od osób fizycznych oraz od osób prawnych (projekt został przyjęty i tym samym ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o podatku dochodowym od osób prawnych zostały odpowiednio znowelizowane).
Brazylia
Lei No. 12.865, de 9 de Outubro de 2013 [Law No. 12,865 of October 9, 2013]
USA :
Japonia :
Payment Services Act (brak tłumaczenia na j. angielski aktualnego tekstu, uwzględniającego poprawki z 2016 r. wprowadzające regulacje dotyczące wirtualnych walut – info zob. tu i tu)
International Bank for Reconstruction and Development / the World Bank
Distributed Ledger Technology (DLT) and Blockchain 2017
Satoshi Nakamoto :
S. Nakamoto, Bitcoin: A Peer – to – Perr Electronic Cash System